Mejorando el Control Interno en el Area de Efectivo

El  Control Interno del efectivo  está orientado a reducir los errores y pérdidas dentro de la Organización, comprende las siguientes cuentas

  1. Efectivo
  2. Caja
  • Caja chica
  • Caja General

3.Bancos

Estas son algunos de las medidas de control interno que puede tomar para reducir estos errores:

  1. Toda recepción  ya sea en efectivo o con cheque, debe estar respalda con un ingreso, dicho comprobante deberá estar numerado.
  2. La persona que recibe el efectivo no debe tener acceso a los libros de contabilidad, ni mucho menos a realizar modificaciones a los registros en el sistema contable.
  3. La conciliación del efectivo deberá ser realizada por una persona que no tenga que ver con el área de caja.
  4. Deberá de llevarse un estricto control sobre los cobros que realizan los cobradores, que al final del día estos entreguen el dinero recibido departe de los cliente junto a las facturas no cobradas.
  5. Que estos documentos estén bajo la custodia o responsabilidad de una sola personal, preferiblemente del de Departamento de Créditos y Cobros.
  6. Los ingresos recibidos deberán depositarse a mas tardar el siguiente día por la mañana
  7. El efectivo no depositado deberá resguardarse en un lugar seguro, preferiblemente en una caja fuerte.

Manual de Procedimiento

Caja y Banco

  • de origen deudor
  • se debita cuenta y se registra un ingreo ya sea en cheque o en efectivo
  • se acredita cuando se registra la salida de dinero ya sea en cheque o efectivo

Efectivo

  • de origen deudor
  • auxiliar de caja y banco
  • se debita si entra dinero en efectivo
  • se acredita si sale dinero en efectivo

Caja chica

  • de origen deudor
  • es auxiliar de caja y banco
  • se debita cada vez que entra dinero en la caja chica
  • se acredita cada vez que sale dinero de caja chica
  • se acredita para liquidar el fondo de caja chica

Bancos

  • de origen deudor
  • auxiliar de caja y banco
  • se debita cada vez que entra dinero al banco
  • se acredita cada vez que sale dinero al banco
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Acerca de MejorSistemaContable

Soy Lic.en Contaduria Publica, con experiencia de mas de 15 años en multiples Empresas en el area de Finanzas
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